ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax - VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات. تُعرف أيضاً بأنها ضريبة الاستهلاك، لأنها تُدفع من قبل المستهلك النهائي이지만 تُجمع وتُورد من قبل الشركات.
VAT هي مصدر دخل رئيسي للحكومات وتُستخدم لتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية.
معدلات VAT في الدول العربية
- الإمارات العربية المتحدة: 5%
- المملكة العربية السعودية: 15%
- مصر: 14%
- البحرين: 10%
- عُمان: 5%
- الكويت: 0% (لم تُفرض بعد)
- الأردن: 16%
- المغرب: 20%
صيغ حساب VAT
لإضافة VAT (من سعر بدون ضريبة):
مبلغ VAT = السعر × (نسبة VAT ÷ 100)
الإجمالي = السعر + مبلغ VAT
لاستخراج VAT (من سعر شامل الضريبة):
السعر بدون VAT = الإجمالي ÷ (1 + نسبة VAT)
مبلغ VAT = الإجمالي - السعر بدون VAT
مثال عملي
المنتج: جهاز بـ 1,000 دولار في الإمارات (VAT 5%)
مبلغ VAT: 1,000 × 5% = 50 دولار
الإجمالي: 1,000 + 50 = 1,050 دولار
الفرق بين VAT والضريبة على المبيعات
ضريبة المبيعات: تُفرض مرة واحدة على السعر النهائي للمنتج.
VAT: تُفرض في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، لكن المستهلك النهائي هو من يدفعها فعلياً.
الأسئلة الشائعة
ما هي الدول التي تطبق VAT؟
معظم دول العالم تطبق بعض أشكال ضريبة القيمة المضافة. الاتحاد الأوروبي يطبق معدلات تتراوح من 17% إلى 27%. الدول العربية تطبق معدلات مختلفة من 0% إلى 20%.
كيف أحسب VAT عكسياً؟
إذا كان السعر شاملاً VAT وأردت معرفة المبلغ بدونها: قسم السعر على (1 + نسبة VAT). مثال: 1,050 مع VAT 5% = 1,050 / 1.05 = 1,000 دولار بدون VAT.
هل يمكنني استرداد VAT؟
بعض الدول تسمح للسياح باسترداد VAT على المشتريات. للأعمال التجارية، يمكنك عادةً خصم VAT المدفوع على مشترياتك من VAT المحصلة على مبيعاتك.